去年的税控盘维护费没有抵扣，当时做的分录 是借管理费用，贷现金，今年去国税咨询说进费用了不能抵扣，如果调整，应该怎么做分录，在今年抵扣。

邹老师 解答

2017-09-13 10:51

你好，不需要调整了，因为本来就没有抵扣

玲子 追问

2017-09-13 10:54

国税说去年的进费用了，不能抵扣，想抵扣，必须调账，我应该怎么调啊，

邹老师 解答

2017-09-13 10:54

你好，这个账务处理并没有问题啊

玲子 追问

2017-09-13 10:55

我今年要抵扣，应该怎么做分录，请写详细一些

邹老师 解答

2017-09-13 10:55

你好，不需要调整，本身的账务处理是正确的

玲子 追问

2017-09-13 10:58

@邹老师:老师，今年抵扣，分录怎么做，借应交税金-增值税  330   贷未分配利润330吗还是什么

邹老师 解答

2017-09-13 11:01

借；应交税费——应交增值税  贷；管理费用

邹老师 解答

2017-09-14 08:50

你好，是的，减免的时候是这样处理，贷方不是计入营业外收入，而是计入管理费用