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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-03 16:02

你好，借；银行存款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本   贷；库存商品

老大 追问

2019-06-03 16:03

对方不需要发票 我也要做销项吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-03 16:08

你好，是的，实现了收入就需要做销项税额，只是没有开具发票而已

老大 追问

2019-06-03 16:09

那人家后来又要发票了呢？

邹刚得老师 解答

2019-06-03 16:15

你好，那就需要把之前的收入分录冲销，然后根据开具发票情况做收入分录

老大 追问

2019-06-03 16:15

然后报税再报一次？

老大 追问

2019-06-03 16:17

第一次对方不要发票 我做了销项  申报的时候就申报了    然后人家又要发票了    我冲销以前的分录 再做一笔  报税又要报一次

邹刚得老师 解答

2019-06-03 16:20

你好，第二次因为一负一正，刚好抵消了，对收入，应纳税额是没有影响的，所以不会重复申报的

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