老师您好 我公司今年收到别的公司给我们开的去年下半年的办公室租赁费普票，和今年上半年的办公室租赁费普票 ，之前都没做相关的分录，现在分别收到两张发票，该怎么做账，具体分录是什么呢？（公司是半年交一次租赁费的）

露 追问

2019-06-03 12:16

现在要做账，去年下半年的租赁费是之前私人先垫付的  然后今年的上半年的租赁费是通过公帐付的   这两个能分别写下分录吗  麻烦老师您了

meizi老师 解答

2019-06-03 12:53

你好 去年下半年的先垫付的话 做借以前年度损益调整 贷其他应付款-某人 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整   然后  今年上半年的由于要分摊 走借预付账款贷银行存款  然后按月分摊上半年的房租 借管理费用-租赁费贷预付账款

露 追问

2019-06-03 13:04

可是现在已经是六月了 今年一到四月已经结账了  进行不了分摊了呢
 怎么做呢

meizi老师 解答

2019-06-03 13:26

你好  补分摊分录即可

露 追问

2019-06-03 13:59

因为是4月支付的今年上半年（1-6月）全部的房费12万，做预付的话，这个是不是只能在4月以后月份摊销 （5、6月），5 、6月分别做分录1.借管理费用2万 贷预付2万。  那我1、2、3月  怎么个做分录补分摊呢？  老师  我新入职  还请您多指导下

露 追问

2019-06-03 14:02

或者  所有分录具体是怎样的呢？劳烦老师您了

meizi老师 解答

2019-06-03 14:08

你好   是的  1-3月的分录就在6月补做  借管理费用6万贷预付账款 6  就是三个月合计金额就行  摘要写清楚 补分摊1-3月的房屋租赁费即可