我们公司是建筑企业挂靠方， 在异地有预缴纳税款，请问预缴的税款，我们公司的会计分录怎么处理好？被挂靠方代我们收到款项后，会在我们的工程款项中扣除。 我是这么记录的，在季度计提企业所得税时，因我录的科目，借记应交企业所得税。但这笔企业所得税我们公司不能用，项目是以别人公司挂靠的。老板要求，缴纳的税金这些都要录进这个工程的成本里

Sunshine 追问

2019-06-03 13:58

内账，这笔是我们挂靠其他公司的项目。

Sunshine 追问

2019-06-03 14:01

内账，这笔是我们挂靠其他公司的项目。那对方扣我们税的时候，怎么入账体现

Sunshine 追问

2019-06-03 14:06

这个收据是对方公司收到我们的工程款扣的税费

陈诗晗老师 解答

2019-06-03 14:25

内账，你直接处理为
借：工程成本-X项目-税金
贷：库存现金
把你前面的分录冲红

Sunshine 追问

2019-06-03 14:45

之前预缴2%税金时，也是这样处理？
借：工程成本-X项目-税金
贷：库存现金

陈诗晗老师 解答

2019-06-03 15:36

是的，同学。内账直接根据你实际的缴纳金额计入税金，不单独计入预缴了

Sunshine 追问

2019-06-03 15:56

内账，不经过应交税金，都直接计入工程成本－X项目－税金，对吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-03 17:08

是的，同学，就是这个意思