上个月材料挂了应付账款－暂估！这个月发票回来了要调回应付账款，除了一个个冲红，还有什么方法吗？因为录原材料的时候有70多个原材料！一个个冲，在一个个录

如果购买的原材料，支付原材料和运费分开发票的会计分录： 借：原材料 贷：应付账款-原材料 应付账款-原材料运费吗

答： 同学您好！ 购买原材料时，若原材料和运费分开发票，会计分录应分别处理。原材料费用记入“原材料”科目，运费记入相关成本或费用科目，而非与原材料合并记入“应付账款-原材料”。正确的分录应为：借：原材料、运费；贷：应付账款-原材料、银行存款/应付账款-运费。

购材料预付款时借：应付账款 贷;银行存款 材料到借：原材料-暂估 贷：应付账款 领材料时借：主营业务成本 贷;原材料 票到时冲暂估吗？借：原材料 贷；应付账款 借：应付账款 贷：原材料？是这样吗？

答： 你好！是的。就是这样做。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问采购时收到了货，但是发票没有收到，借：原材料，贷：应付账款。那假如后续又收到发票了怎么处理？

答： 您好，没有发票的 借：原材料（不含税价） 贷：应付账款-暂估 收到发票后冲暂估