老师，款已付，货已到，发票后到，发票都计入材料采购科目，麻烦帮我分别写一下货到，暂估冲回，票到会计分录，有点晕

徐阿富老师 解答

2019-06-03 06:38

上面这个是货到暂估的分录

徐阿富老师 解答

2019-06-03 06:38

暂估冲回就是上面这个冲红字金额就好

苹果猪 追问

2019-06-03 06:39

到货暂估不是要计原材料吗？

徐阿富老师 解答

2019-06-03 06:39

发票到了，就是按照你正常做帐，借材料采购采购，借应交税费――应交增值税――进项税额.  贷，应付账款

苹果猪 追问

2019-06-03 06:51

暂估入库，借原材料，贷应付暂估。付款时，借预付账款，贷银行。收到发票，借材料采购，贷应付账款，借原材料红字，贷应付暂估红字，借原材料，贷材料采购，然后预付冲掉应付，麻烦帮我看一下

徐阿富老师 解答

2019-06-03 06:54

你好，最后做一笔借应付账款   贷预付账款，这样就冲掉了

苹果猪 追问

2019-06-03 06:56

那每月材料采购科目应该没有余额吧

徐阿富老师 解答

2019-06-03 07:13

是的，都转入原材料科目了