公司2016年购买原材料发票 现在税局查出是失控发票 要求做进项转出 财务上怎么处理

浩瀚星辰 追问

2019-06-01 15:05

出口企业  有退税的，可以用退税抵这个进项

邹老师 解答

2019-06-01 15:07

你好，你当地税局没有要求补税，而是用退税抵扣了这个税款？

浩瀚星辰 追问

2019-06-01 15:08

是的

邹老师 解答

2019-06-01 15:08

你好，那就这样做分录 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；其他应收款——出口退税

浩瀚星辰 追问

2019-06-01 15:11

收出口退税我们是这样做   借：银行存款 贷：应交税金-出口退税

邹老师 解答

2019-06-01 15:12

你好，收到出口退税应当是这样做分录 
借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款 
计算免抵退是这样做分录 
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 
  （按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 
  应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）  
  （金额等于免抵税额） 
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税）  
    （金额等于免抵退税额）

浩瀚星辰 追问

2019-06-01 15:13

我们是出口  是不用交增值税的

邹老师 解答

2019-06-01 15:14

你好，我知道出口免征增值税，上面就是出口退税的分录（针对这个分录有什么疑问吗 ）