老师好，公司内账，收入没有计提税金，外账缴纳了增值税，教育费附加，城建税等，应怎么做账

糖果妹 追问

2019-05-31 10:37

老师，我是想问内账怎么处理，外账是代理记账公司处理的，她缴纳了这个费用，用银行存款缴纳的，内账平时的收入都没有计提这个税费，现在她缴纳的税款我怎么做账

江老师 解答

2019-05-31 10:43

内账也是需要计提这个税费，计入费用，最后入账的。
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加

糖果妹 追问

2019-05-31 16:53

老师，税金及附加这样补计提，那增值税呢，内账的收入没有做价税分离

江老师 解答

2019-05-31 16:54

是这样的账务处理。如果是增值税没有做价税分离，直接计入公司的营业外支出也行。