老师，这种情况就是缴纳增值税和城建税，那做账是需要全额计提城建税，后再缴纳一半，剩一半计入营业外收入对吗？；教育费附加减免，是不是不用做账了？

文文老师 解答

2022-04-13 15:19

有二种处理方式，都是可行的

文文老师 解答

2022-04-13 15:20

第一种，全额计提城建税，后再缴纳一半，剩一半计入营业外收入

文文老师 解答

2022-04-13 15:20

第二种，按实际应缴的金额，计提。

文文老师 解答

2022-04-13 15:20

教育费附加减免，可以不用做账

文文老师 解答

2022-04-13 15:21

也可以先计提，再转营业外收入

颜小四 追问

2022-04-13 15:22

像这样做账是吗？

文文老师 解答

2022-04-13 15:24

稍等，老师看下截图分录。

文文老师 解答

2022-04-13 15:25

整个流程的分录 没有问题

文文老师 解答

2022-04-13 15:25

教育费附加减免，可以不用做账。

文文老师 解答

2022-04-13 15:26

即教育费附加，既不计提，也不转营业外收入

颜小四 追问

2022-04-13 15:34

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2022-04-13 15:40

题目说明生产能力已饱和，则固定资产也是敏感资产

文文老师 解答

2022-04-14 09:10

若对回复满意，请五星好评！

文文老师 解答

2022-04-14 09:11

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文文老师 解答

2022-04-14 09:11

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文文老师 解答

2022-04-14 09:11

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文文老师 解答

2022-04-14 09:11

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文文老师 解答

2022-04-14 09:11

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