我单位是小规模纳税人,总账应交税金贷方有余额,申报表查看都是0,上任会计也不知怎么回事,我该怎么办？影响以后账务吗？能调整吗？

我单位是小规模纳税人,总账应交税金贷方有余额,申报表查看都是0,上任会计也不知怎么回事,我该怎么办？影响以后账务吗？能调整吗？

答： 你好， 可将余额转入营业外收入

1、  A上年度附加税贷方有余额，但是查询增值税申报记录都是0（附加税申报也是0）2、  B上年度应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方有余额（查询申报记录都是0，而且是小规模，都是免增值税的）像以上2种情况，今年该如何调整 ，谢谢

答： 1、如果金额比较大，涉及损益的通过“以前年度损益调整”科目；金额不大或者采用小企业会计准则的，直接调整当期相关科目。 2、在已查询相关申报表的情况下，如果申报确实无误，对于A：冲回附加税的计提，比如城建税“借：应交税费-应交城建税，贷：税金及附加”。对于B：如果是小规模纳税人，原则上不使用上述科目核算。这块需要进一步查看以前期间账务处理，确定差异后，进行反向冲回操作。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司是小规模纳税人。现在接上任会计2018年4-6月财务报表应交税费-销项税额贷方有4000多的余额。打电话问税务局查询该企业无税款未交。交接时银行存款都对上了。这个应交税费贷方出现的4000多余额怎么回事呢

答： 你好，是不是免征的增值税没有结转到营业外收入