老师好，请问一下，增值税税费怎么做账，之前的1到3月份的增值税没计提，现在缴纳了怎么做分录

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-30 11:42

小规模

邹老师 解答

2019-05-30 11:43

你好，你之前做收入分录是按含税金额计入？

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-30 11:45

因为是内账，我在按照实际做，就没有计提，外账是给代理公司做，他有计提，现在他缴纳了税费，我要怎么做回去呢

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-30 11:46

也缴纳了教育费附加及城建税

邹老师 解答

2019-05-30 11:46

你好，内账不需要做计提增值税
缴纳了就做这个分录，借；税金及附加——增值税，贷；银行存款

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-30 11:47

就不用计提咯

邹老师 解答

2019-05-30 11:48

你好，内账的税费是不需要计提，在缴纳的时候直接做扣税分录就是了

AA????会计学堂-蒋老师 追问

2019-05-30 11:48

教育费附加跟城建税也一样吗

邹老师 解答

2019-05-30 11:49

你好，是的，也是一样的账务处理 ，只是税金及附加明细不同而已