增值税钱还没交 但是我要做账怎么计提增值税 怎么做分录

暗香疏影 追问

2019-01-08 11:51

小规模

邹老师 解答

2019-01-08 11:56

你好，做收入分录的时候做增值税分录  
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

暗香疏影 追问

2019-01-08 11:59

老师如果我直接写，应交税费-未交增值税  这个是可以的吗？

邹老师 解答

2019-01-08 12:00

你好，不可以的，未交增值税是一般纳税人使用的科目 
小规模只有应交税费——应交增值税 二级科目的