老师，想请教2个问题， 1，我增加了2个科目工程结算和工程施工，然后负债表不平衡了，怎么办呢？ 2，工程结算和工程施工会影响利润表吗？

?Elena? 追问

2019-05-30 12:06

现实就是不平了，添加了一级科目5402和5401，分别是工程结算和工程施工，这2个一级科目没有在报表上自动获取数据，所以报表不平，想问一下这2个科目的数据如何在报表上体现？我把这2个数据加到预收账款的公式上，就是+5402-5401，这样报表才平衡，但我不知道这样做对不对

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 12:09

那是你生成报表的时候，这两个 科目 没有选择自动 取数。同学

?Elena? 追问

2019-05-30 13:17

老师，我销项是简易计税的，税金怎么写分录，？
但进项是专票，而且还有预缴税，
这些情况下，我的分录要怎么写？

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 13:29

你简易计税，你就不存在 进项，进项直接计入了产品成本。
预交直接冲你的销项就行了。
借：应交税 转出未交增值税
贷：应交税费 未交余
应交税费 预交增值税

?Elena? 追问

2019-05-30 14:28

老师，我是指销项，销项的简易计税，销项的分包增值税

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 14:34

就是销项啊，销项你转到转出未交增值税，再转未交增值税

?Elena? 追问

2019-05-30 14:36

我销项100万，销项税8万，分包税7万，预缴4千，进项是专用发票税进成本，那么这个应交的增值税6千，这个流程下来，关于增值税的分录应该要怎么写，从发生到交税的分录

?Elena? 追问

2019-05-30 14:57

还有，我是简易计税，收到的进项发票是按不含税金额入账还是含税金额入账

?Elena? 追问

2019-05-30 14:59

我这样做的，销项进项都直接计入未交增值税，差额就是应交增值税，然后再减掉预缴的就是实际要交的税，但是我的成本到底是含税还是不含税？

?Elena? 追问

2019-05-30 15:06

简易计税的情况下，收到的成本发票是专用发票，入账到底是按含税还是不含税，老师，我的分录是不是对的？

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 15:25

首先，简易计税，你是计入成本是含税金额。开出去的发票，你按简易计税计入销项，月末转出来，转到转出未交增值税，再转未交增值税

?Elena? 追问

2019-05-30 15:42

老师，可以写一下详细的分录吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 16:21

收到成本发票
借 工程施工
贷：应付账款
开出发票
借：应收帐款
贷：工程结算
应交税费～简易计税
月末
借：应交税费～简易计税
贷：应交税费，转出未交增值税
借：应交税费～转出未交增值税贷：应交税费～未交增值税

?Elena? 追问

2019-05-30 16:57

老师，那我月末预缴增值税有借方余额，如何结转预缴增值税借方余额？
交的时候是借：应交税费-预缴增值税
贷：银行存款

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 17:54

借：应交税费～未交增值税
贷：应交税费～预缴