小规模物业公司 水费差额征税 收水费692631.9 税1825.09 会计分录怎么做？

会计学堂金牌辅导刘老师 追问

2019-05-30 10:24

老师不行啊，我现在就是这样做的。

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 10:26

什么不行，你是什么意思，不行

会计学堂金牌辅导刘老师 追问

2019-05-30 10:36

这样做分录不行

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 11:27

为什么不行，理由 是什么

会计学堂金牌辅导刘老师 追问

2019-05-30 11:42

老师，差额部分怎么体现？

会计学堂金牌辅导刘老师 追问

2019-05-30 11:44

3%税率 692631.9元税金应为20778.95  但是因为差额征税 实际上税金只有1825.09

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 11:44

同学。你日常处理都是一样的，就是我 给你的分录。
只是月末的时候你要按你实际交纳的税，也就是差额计税，和之前计提有差额，这部分差额做调整。调整你的营业收入。

会计学堂金牌辅导刘老师 追问

2019-05-30 11:56

我的发票就是1825.09元的税金，同时这个就是实际缴纳的税金。

陈诗晗老师 解答

2019-05-30 11:57

你是按差额开票计算的。
你 现在计提时候还是按20778.95处理，差额部分是在期末统一调整。