送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-30 09:32

您好
小规模纳税人普票收入和专票收入都是一样的
借:应收账款等
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税

孟孟 追问

2019-05-30 09:42

老师,如果季度销售收入没超出30万,那应交增值税,又该怎么做分录,借营业外收入吗

bamboo老师 解答

2019-05-30 09:44

专票的要缴纳增值税
普票的转入营业外收入

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相关问题讨论
您好 小规模纳税人普票收入和专票收入都是一样的 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税
2019-05-30 09:32:28
学员朋友您好,借:应收账款,贷:主营业务收入
2023-04-05 10:00:01
你好 收入分录,借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 开具专用发票当月缴纳增值税,城建税,借;应交税费-应交增值税 , 城建税,贷;银行存款
2019-09-06 15:15:38
你好 小规模纳税人房屋租赁收入,专票,普票会计分录都是 借:应收账款等科目 ,贷:其他业务收入 ,  应交税费—应交增值税 一般纳税人房屋租赁收入,专票,普票会计分录都是 借:应收账款等科目 ,贷:其他业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)
2024-01-15 20:54:30
一、会计分录 开具专票的会计分录: 借:银行存款(或应收账款) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 开具普票的会计分录: 借:银行存款(或应收账款) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 二、税费处理 增值税:小规模纳税人适用3%的征收率,而一般纳税人则根据不同的行业和业务类型适用不同的税率。 城建税及附加:小规模纳税人的城建税及附加以实际缴纳的增值税为税基,而一般纳税人则以当期销项税额减去进项税额后的实际税负为基础计算。 企业所得税:小规模纳税人和一般纳税人在企业所得税的处理上基本相同,都是以应纳税所得额为基础计算所得税。
2024-01-15 20:53:41
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精选问题
  • 请问老师,我刚到一家诊所上班,诊所之前的账目很乱,

    补救(按优先级做): 立刻让诊所停止私户收诊疗款,所有收入走对公账户 / 诊所对公收款码,私户里的往期收款尽快转入对公,备注「补收入」;超经营范围的项目马上停做,要么尽快去卫健委增项备案,要么彻底停。 把私户所有流水打出来,逐笔核对登记,属于诊所收入的部分,全部做无票收入补申报、补缴税款 %2B 滞纳金(主动补税最轻,税务查到会罚很重)。 你梳理的账目问题、收支明细,全部整理成纸质版清单留存。 你规避个人责任的核心(重中之重,必须做): 写一份书面的问题整改建议(简单写:发现私户收款、超范围经营 2 个问题,存在税务 / 行政风险,建议立即整改 %2B 补税 %2B 合规经营),找诊所负责人签字确认(最好按手印),你自己留原件! ** / 口头沟通的,都补发文字消息留存记录,明确你已经提出风险 %2B 整改建议。 你只做会计本职的记账、报税,绝不经手私户收支、不帮着走私账、不签任何超范围业务的单据,权限上彻底跟违规行为切割。 如果老板执意不整改,不要再接手违规的账务处理,必要时保存好你提过整改的证据,后续有问题,你是履职提醒了的,个人无责。

  • 老师,跨省提供装修服务,小规模纳税人,开具这个外省

    您好,你们在外省备案了吗?

  • 公司购买一批二手车23.8万,(二手车还未入账,未进行

     同学您好,很高兴为您解答,请稍等

  • 老师,基本户网一般户转款,算往来款不算借款吧,是借

    同学,你好 不算借款 分录对的

  • 老师 您好 公司公户的款想转出来一些 无票费用哪

    同学,你好 无票费用。那你要提供支付凭证,业务说明。 如果是转给个人的花,很可能会涉及个税

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