老师,请问,小规模纳税人普票收入和专票收入怎样做会计分录

孟孟
于2019-05-30 09:30 发布 7248次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-05-30 09:32
您好
小规模纳税人普票收入和专票收入都是一样的
借:应收账款等
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
相关问题讨论
您好
小规模纳税人普票收入和专票收入都是一样的
借:应收账款等
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
2019-05-30 09:32:28
学员朋友您好,借:应收账款,贷:主营业务收入
2023-04-05 10:00:01
你好
收入分录,借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税
开具专用发票当月缴纳增值税,城建税,借;应交税费-应交增值税 , 城建税,贷;银行存款
2019-09-06 15:15:38
你好
小规模纳税人房屋租赁收入,专票,普票会计分录都是
借:应收账款等科目 ,贷:其他业务收入 , 应交税费—应交增值税
一般纳税人房屋租赁收入,专票,普票会计分录都是
借:应收账款等科目 ,贷:其他业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额)
2024-01-15 20:54:30
一、会计分录
开具专票的会计分录:
借:银行存款(或应收账款)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
开具普票的会计分录:
借:银行存款(或应收账款)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
二、税费处理
增值税:小规模纳税人适用3%的征收率,而一般纳税人则根据不同的行业和业务类型适用不同的税率。
城建税及附加:小规模纳税人的城建税及附加以实际缴纳的增值税为税基,而一般纳税人则以当期销项税额减去进项税额后的实际税负为基础计算。
企业所得税:小规模纳税人和一般纳税人在企业所得税的处理上基本相同,都是以应纳税所得额为基础计算所得税。
2024-01-15 20:53:41
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2019-05-30 09:42
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2019-05-30 09:44