去年有一张普票被当做专票做账了，今年发现了怎么调账，会计分录怎么做

月牙 追问

2019-05-29 16:56

没有抵扣，就是账面上做了进项税额

QQ老师 解答

2019-05-29 17:07

你好！把进项税额通过以前年度损益调整，直接调整到未分配利润里面去。

月牙 追问

2019-05-29 17:09

老师,能请教一下具体分录么

QQ老师 解答

2019-05-29 17:19

之前差额在应交税费应交增值税进项里面吗？

月牙 追问

2019-05-29 17:20

嗯，对的

QQ老师 解答

2019-05-29 17:23

借以前年度损益调整  贷应交税费  应交增值税  进项税    借  未分配利润  贷 以前年度损益调整