一般纳税人，资产负债表做出来库存商品是负数，怎么冲销。因为几个月以来，增值税发票都是空开的，没有进项税票，原材料做出来也是负数

念涵 追问

2019-05-29 14:53

增值税发票是按16%开出去的，因为没有购进原材料所以没有进项税，只能全额交

郭老师 解答

2019-05-29 14:56

你暂估入库，借库存商品贷银存

念涵 追问

2019-05-29 14:58

原材料也是负数，就不用管了吗？不好意思，我是小白，问题比较多

郭老师 解答

2019-05-29 15:03

你是工业的吗？买来自己加工的？

念涵 追问

2019-05-29 15:05

工业制造业，材料买进加工制造然后销售出去，有代理站帮忙报税，报表自己做的。产品很单一，生产线。

郭老师 解答

2019-05-29 15:24

借原材料贷银行存款，借生产成本贷原材料，借库存商品贷生产成本，

念涵 追问

2019-05-29 15:56

谢谢您！知道您比较忙，有空回复我就可以了。个人独资企业，一般纳税人，核定征收，企业所得税和个人所得税怎么计算，有公式吗？

郭老师 解答

2019-05-29 17:25

核定率的嘛
收入*核定率*适用税率