老师举个例子采购进来进项一万五,出口香港这批货税额亏本卖5000,那么这个出口退税额是一万五还是五千呢,按常理一般进便宜卖贵出口退税那就是采购进项税额。
1+1=3的小幸福
于2019-05-29 13:06 发布 790次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2019-05-29 14:23
你好,这个是按照你出口的价格来退税的
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你意思进价15000,售价是5000?
按计算公式是以15000为计算退税依据,但,税务有换汇成本控制,超过一定的比例是不予退税的
2019-05-30 10:25:13

你好,这个是按照你出口的价格来退税的
2019-05-29 14:23:29

你好
你好,借库存商品
贷应交税费,应交增值税进项
就
可以的,因为你选择了退税,勾选你不用填写进项,转出的你本来就没有抵扣。
2024-03-18 09:23:23

你好,是的,你分析的是对的
2025-02-08 13:15:22

同学你好
(一)购进出口货物时,取得增值税专用发票:
借:库存商品
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:应付账款/银行存款
(二)确认外销货物的销售收入,根据外币金额和选定汇率确定销售额:
借:应收账款等
贷:主营业务收入
(三)结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品
(四)根据征税率与退税率的差率,将不可退的进项税计入成本:
借:主营业务成本(征退税差额)
贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)
(五)货物出口后,根据退税率,计算应收出口退税额:
借:应收出口退税款(增值税)
贷:应交税费—应交增值税(出口退税)
(六)收到出口退税款:
借:银行存款
贷:应收出口退税款(增值税)
2023-07-07 10:02:35
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2019-05-29 14:24
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2019-05-29 14:32