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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2025-02-08 13:15

你好，是的，你分析的是对的

undefined 追问

2025-02-08 13:27

老师，如果母公司不能做生产型退税，只能做贸易型退税，基于这种前提，以下方式可会产生税务风险？
母公司买原材料生产各模块，把产品各模块卖给子公司，子公司集成后卖成品给母公司，给母公司开进项票，母公司再出口做出口退税，这样有风险吗？

暖暖老师 解答

2025-02-08 13:27

可以做外贸，外贸的话就是愮购进

undefined 追问

2025-02-08 13:28

这样来回倒腾有税务风险吗？

暖暖老师 解答

2025-02-08 13:29

这个不要紧的只要价格是公允的

undefined 追问

2025-02-08 13:44

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2025-02-08 13:45

不客气，祝你工作顺利

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相关问题讨论
你好，是的，你分析的是对的
2025-02-08 13:15:22
同学， 在国内购买的某材料出口销售-可以退税。 买的材料的进项税可以抵扣，先抵扣国内销售销项再退。
2022-03-01 11:45:50
您好，这个是可以的，可以
2023-05-04 21:48:02
你好，同学。 退的是你进项部分。 是按你进项部分-不可退的部分来确定你的退税金额。 不可退金额为 外销*（13%-退税率）
2022-05-11 16:31:51
进口的形式发票，具体出口退税的计算，您可以参考一下这个： （一）当期应纳税额的计算 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额） （二）免抵退税额的计算 免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率 进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价＋海关实征关税和消费税 （三）当期应退税额和免抵税额的计算 1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则 当期应退税额＝当期期末留抵税额 当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额 2、如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则 当期应退税额＝当期免抵退税额 当期免抵税额＝０ 当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。 （四）免抵退税不得免征和抵扣税额的计算 免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率）
2022-05-11 16:47:24
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