请问老师,所得税年报里的职工薪酬纳税调整明细表是什么意思?要按账上工资发生额填写吗?
清凉薄荷
于2019-05-29 11:06 发布 845次浏览
- 送心意
王晶老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2019-05-29 11:08
你好,嗯额,是的呢,按照发生额填写就行
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你好,嗯额,是的呢,按照发生额填写就行
2019-05-29 11:08:07

你好,比如应付职工薪酬2017年共列支10万元,其中有1万元是12月计提的奖金.但是由于各种原因1万一元到5月31日还没发放。这里帐载金额是10万元,1万元因为不能列支所以税收金额只能9万元,明确了吗?如果已经明确,请为我五星评价,谢谢。
2018-05-15 06:49:20

你好 税收金额就是实际发放的工资数 你汇算清缴之前可以发放的都可以填入
2019-04-16 17:03:25

你好,需要填写的
根据应付职工薪酬明细科目的发生金额填写在账载金额,然后根据税法规定填写税收金额栏次
2017-05-10 14:30:18

同学,你好
填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下:
(1)第1列”账载金额” :填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
(2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职I薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。
(3)第5列税收金额” :填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报。
(4)第6列“纳税调整金额” :填报第1-5列金额。
2024-05-20 10:21:37
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