年度所得税汇算时，资产负债表中的所得税费用是填什么？是不是填当年1-4季度己缴的企业所得税金额？

年度所得税汇算时，资产负债表中的所得税费用是填什么？是不是填当年1-4季度己缴的企业所得税金额？

答： 您好 请问资产负债总中哪里需要填所得税费用？

企业所得税汇算清缴，资产总额在季度预缴时资产平均值填报错误，在年度企业所得税年度纳税申报基础信息表资产总额平均值是按资产负债表资产总额/4，还是要更正以前申报的季度所得税预缴所得税数

答： 你好  最好是更正原来错的 

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业所得税季报实行小企业的所得税延缓缴纳，在报季报时，资产负债表中和利润表中所得税也填了，问题是本年所得税要在下个年度首次缴纳所得税是一并缴纳，我把上季度的所得税填在利润表和资产负债表中对么，我交企业所得税时是通过第三方协议从银行账上扣除，银行账本月上月不扣除二季度所得税，是不是我在报下个季度报表是会有问题

答： 您好，企业所得税缓缴不影响您的报表的，账上要计提企业所得税