老师，请问关于冲红跨年的管理费用，没有用到以前年度损益调整科目，这样导致管理费用下的明细科目减少，如何调整呢？是18年冲17年的

2320885989 追问

2019-05-29 09:05

现在没办法改18年的账了，是18年1月冲的17年的费用，金额蛮大的，这个汇缴可以怎么改吗？他们还倒问我怎么处理，18年的汇缴还没好

小惑老师 解答

2019-05-29 09:07

那如果你18年还没有汇算，你现在还是可以改的，按照调整后的账目做汇算清缴就可以

2320885989 追问

2019-05-29 09:11

改18年的账？回18年把18年的之前红冲的那笔，反分录做回吗？然后再用以前年度损益调整？但是我18年和19年报表已经报送给税局了

2320885989 追问

2019-05-29 09:13

如果红冲18年红冲的那笔怎么做账吗？之前就已经借管理费用红字，贷应付账款工资了

小惑老师 解答

2019-05-29 09:17

这样，如果你更改报表不方便，就在汇算时把相关费用调增，在19年汇算时在做调减、

2320885989 追问

2019-05-29 09:19

把费用调增的话，不是会导致我原本有盈利的变成亏损了吗？

小惑老师 解答

2019-05-29 09:43

肯定的，这个科目是影响利润的，要不就是要调整一下18年报表数据

2320885989 追问

2019-05-29 09:45

老师，请问还有什么办法解决吗？老板不同意亏损的

2320885989 追问

2019-05-29 09:47

不明白如何调整18年报表的数据才能让两边都不变

小惑老师 解答

2019-05-29 10:13

必须要18年保持盈利是吗

2320885989 追问

2019-05-29 10:13

是的，怎么调整呢？

小惑老师 解答

2019-05-29 10:16

你这个是17年的发生的错账，汇算没有包括进去，要在18汇算调整没有问题，但你的账其实处理是错误的，调整一下账就可以，这样18年还是盈利。就是去调整一下报表

2320885989 追问

2019-05-29 10:28

我现在不知道怎么调账，以前的都做好了，老师可以说具体点吗？快结束问题了，好着急

小惑老师 解答

2019-05-29 10:49

调整18年账

借：管理费用
贷：以前年度损益调整
这样处理分录

2320885989 追问

2019-05-29 11:02

这样调整后后面我还要在19年调整回来是吗？

小惑老师 解答

2019-05-29 11:52

不用了，直接这样调整就可以了。跟19年就没有关系了。调整是18年的数据

2320885989 追问

2019-05-29 12:00

老师，这样，我利润表为亏损了吖

小惑老师 解答

2019-05-29 15:04

不应该啊，你的分录当时怎么写的告诉我一下

2320885989 追问

2019-05-29 15:08

1月冲上年的管理费用为:借管理费用红字
贷:应付账款红字，然后现在改了就变成了亏损了

小惑老师 解答

2019-05-29 16:01

你看相当于
你1月份做账
借：应付账款
贷：管理费用
现在调整
借：管理费用
贷：以前年度损益调整
管理费用借贷相抵后，分录没有问题的