老师：当年没有收入，也没有费用，但是有一笔前几年的罚款，今年做汇算清缴，这笔罚款要纳税调增交企业所得税吗？

西红柿 追问

2019-05-28 15:21

老师：这笔罚款是罚以前的款，当时只是交钱，也没有把这个罚款的分录做进去，现在还要做纳税调增，会不会相当于交两次的钱了呀？

bamboo老师 解答

2019-05-28 15:24

这个是计算所得税的  您当时有没有交跟所得税相关的

西红柿 追问

2019-05-28 15:27

老师：我听明白是什么意思，是要纳税调增还是不调，这有什么根据吗？

bamboo老师 解答

2019-05-28 15:28

是要纳税调增 您没有收入  没有利润 调增也不需要缴纳所得税

西红柿 追问

2019-05-28 15:35

1.老师：缴纳所得税是要用收入才交所得税，是吗？2.如果当期有收入，那么这个罚款当期没做帐，现在汇算调增要交所得税吗？

bamboo老师 解答

2019-05-28 15:36

缴纳所得税是要有利润才交所得税 对的 没有利润无须缴纳
如果当期有利润，这个罚款当期没做帐，现在汇算调增要交所得税

西红柿 追问

2019-05-28 15:37

老师：如果当时没有做帐，那么是要补这个分录上去，然后再纳税调增交所得税吗？

bamboo老师 解答

2019-05-28 15:38

如果您不入账的话 不调整
入账了的话 就需要调整

西红柿 追问

2019-05-28 15:43

还有一个问题是这个罚款是罚前几年的，去年才交的款，这样的话，影响的好像也不是当期的损益了吧，这样的情况该怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-05-28 15:44

这个汇算清缴填表调整啊
入账的时候通过以前年度损益调整

西红柿 追问

2019-05-28 15:45

老师：“入账了的话 就需要调整”这个要怎么调呀，这个是前几年的事，到去年才罚款，这样的话，好像影响的也不是当期的损益吧，影响的是以前年度的损益吧，是不是要追溯调整呀？

bamboo老师 解答

2019-05-28 15:48

当期才罚款的 不用追溯 
您当期罚款没入账 通过以前年度调整科目走账

西红柿 追问

2019-05-28 15:50

老师：如果通过“以前年度调整”这个科目走帐的话，当年的汇算清缴还要调增吗？不好意思，我很菜，问得有点白

bamboo老师 解答

2019-05-28 15:51

通过“以前年度调整”这个科目走帐的话，当年的汇算清缴还要调增
不管什么时候的罚款 都不能税前扣除

西红柿 追问

2019-05-28 15:55

好的，明白了，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-05-28 15:57

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

西红柿 追问

2019-05-28 16:39

老师：刚调增罚款，没有收入，也是要交税的

bamboo老师 解答

2019-05-28 16:42

您主表上的营业外支出填写了么？

西红柿 追问

2019-05-28 16:48

老师：当时罚款只交钱没有入帐做营业外支出，怎么填“营业外支出”呢？难道是要现在补一笔分录做营业外支出吗？

bamboo老师 解答

2019-05-28 16:49

您在主表营业外支出栏次填下这个金额