请问现在我们老板有两家公司。然后A公司发工资是1号发，B公司是15号发，但是现在就是这A公司已经注销了，在注销的时候，就把A公司的员工全部放到B公司来发公司，但是来B公司之前呢，这B公司有一名员工一直都是属于A公司的，但只是属于B公司发放，但在这期间，就是1号到15号之间，相当于给B公司的员工发放了2次工资，现在来对账的时候，发现就是这名员工的工资出现了没做账，导致不相符，就是银行余额与账上的余额不相符，请问现在怎么做呢？是补计提3月份这名员工的工资，再补发放3月这名员工的工资？

???????? 追问

2019-05-28 14:58

计提补计提，然后发放的分录可以做到4月发放3月的分录里？

逸仙老师 解答

2019-05-28 15:08

可以做到4月里面的，同学

???????? 追问

2019-05-28 15:10

请问一部分的工资要做到管理费用，一部分的工资要做到成本里面，计提和发放怎么做呢？

???????? 追问

2019-05-28 15:16

计提工资时， 做借：主营业务成本-工资  管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资   发放时 做借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应收款  银行存款

逸仙老师 解答

2019-05-28 15:19

你做的会计分录是对的，同学

???????? 追问

2019-05-28 15:56

工资做成管理费用之后，社保是不是也要对应的做到管理费用里面去？计提社保时，借：主营业务成本-社保  管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保？

???????? 追问

2019-05-28 16:00

社保计提也是计提的公司承担的那部分吧   个人承担的部分在缴纳社保和发工资的时候做。

逸仙老师 解答

2019-05-28 18:45

是的，社保也要同时这样计提的