老师，科目余额表的本年利润余额是否应该跟利润表中的净利润一致

天使爱美丽 追问

2019-05-28 10:51

还得麻烦老师，我发现16年本年利润余额借方1538711.61。而16年1-12月利润表中的净利润为1769704.40，相差230992.79.这个230992.79正好是表中画红色圈的数，凭证就是我给您发的图片做的分录，这样调整的话，本年利润跟净利润就不一致了，这样调整可以么

邹老师 解答

2019-05-28 10:55

你好，以前年度损益调整科目是不体现在利润表中的，你是不是计入了利润表中？

天使爱美丽 追问

2019-05-28 10:56

以前年度损益调整没在利润表里

天使爱美丽 追问

2019-05-28 10:59

老师，那个分录是不是做错了？以前年度损益调整应该一借一贷吧

邹老师 解答

2019-05-28 11:06

你好，以前年度损益调整不是结转到本年利润，而是结转到利润分配——未分配利润

天使爱美丽 追问

2019-05-28 11:11

老师，把多入库的硼砂调整出来，库存商品应该在贷方，怎么她做的分录还是在借方呢

邹老师 解答

2019-05-28 11:12

你好，是不是之前会计分录做错了？