专票1月份前期已做了认证抵扣了，税务4月份通知风险票要求做进项税转出，做什么样的会计分录，做在4月份还是在1月份做？

荔 追问

2019-05-28 10:13

借：库存商品，应缴增值税进项税   贷其它应付款，商贸类企业，一般纳税人

bamboo老师 解答

2019-05-28 10:14

借：库存商品
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

荔 追问

2019-05-28 10:15

我是在1月份做这个转出，分录。  还是在4月份做，  另外到月底怎么处理？  如果当月不够抵扣，需要另外缴费的，做什么样的会计分录 。

bamboo老师 解答

2019-05-28 10:17

这个分录可以在4月做 因为税务是4月要求转出的

荔 追问

2019-05-28 10:30

月底怎么处理？汇算清缴时需要填那些项目？

bamboo老师 解答

2019-05-28 10:32

月底看您是否需要缴纳增值税
税务允许您成本扣除么

荔 追问

2019-05-28 10:33

允许了，但是需要不能安全抵扣，还有部分需要缴税的，

bamboo老师 解答

2019-05-28 10:36

那不能完全抵扣的那部分 汇算清缴的时候填表

荔 追问

2019-05-28 10:44

就是说另外缴税的，在汇算清缴里要体现？具体在哪一个项目里呢，

bamboo老师 解答

2019-05-28 10:46

填写纳税调整项目明细表 扣除类其他栏次