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答疑苏老师

职称： 注册会计师

2019-05-27 14:54

你好 销项 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税额 进项的话 借库存商品 应交税费 应交增值税 进项税额 贷应付账款 结转的话 看下老师给你发的图片

答疑苏老师 解答

2019-05-27 14:55

缴纳 借应交税费 未交增值税 贷银行存款 加计扣除 借应交税费 应交增值税 加计扣除 贷其他收益

小米粒 追问

2019-05-27 15:08

老师，加计抵扣是在缴纳增值税的那一步一起处理吗？

答疑苏老师 解答

2019-05-27 15:08

你好 是的 可以一起处理

小米粒 追问

2019-05-27 15:15

老师，本月有处理加计抵扣并缴纳税款，完整分录这样写对吗？分两步：1.借应交税费～未交增值税，贷银行存款、贷应交税费～应交增值税～加计抵扣。    
2.借应交税金～应交增值税～加计抵扣，贷营业外收入～其他收益

答疑苏老师 解答

2019-05-27 15:24

你好 是的 你的理解正确

小米粒 追问

2019-05-27 15:44

老师，我们公司的财务软件应交税费科目里没有应交税费～应交增值税～加计抵扣这个明细科目，我自己加进去，这样合规吗？

答疑苏老师 解答

2019-05-27 15:50

你好 可以的 可以自己加进去的

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相关问题讨论
一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下： 1. 增值税收入：增值税收入=应税销售额×增值税税率。 2. 增值税支出：增值税支出=应税进项税额×（1-增值税税率）。 3. 应交增值税：应交增值税=增值税收入-增值税支出，为正数时表示应交有形动产税，为负数时表示应计退税。 4. 增值税冲减收入：增值税冲减收入=应交增值税×（1-增值税税率），其补充资料为本期发生的销项税。 5. 应纳增值税：应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。 上述会计分录中，增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中，增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定，应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量，最终确定企业纳税义务。
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你是销项税还是进项税的分录，还是结转分录
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计提 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
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月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2017-01-26 12:12:47
一般纳税人做增值税分录需要将两个费用记入记一月应交金额，即从税收价格中扣除准予扣除的费用后的金额，这也是当月应该缴纳增值税的金额，分为应交增值税、进项税额等。 资产：当月购买资产支出费用，根据购买物品的税率计算相应的税收额，算出应交增值税； 费用：支出费用，包括办公费、维修费、劳务费等，需要将各类费用税金按标准率乘以金额，计算出相应的各类应交增值税的金额； 折旧：折旧准备金、财务费用及税金等都需要特别计算出其应交的增值税； 当月期末：在当月期末需要将各类应交的增值税情况分行记入记账凭证，确认应交增值税的金额，以及一个月内应该缴纳增值税金额，拨入国库出纳； 拓展知识：增值税分录有许多种，具体分录要看企业每年的财务状况，根据企业的财务状况，按照规定的税率，确定报税的条件，提前做好增值税的分录，可以有效避免企业面临税收违规的风险。
2023-02-28 14:25:03
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