老师您好，在做汇算清缴的时候，发现有一笔收入没有成本的结转，这个怎么处理？

xue xue 追问

2019-05-27 14:43

老师您好，但是在2018年只要一笔收入业务，而且2018年只有固定资产，这个怎么结转成本呢？

答疑苏老师 解答

2019-05-27 14:45

你好 你这笔收入是什么收入

xue xue 追问

2019-05-27 15:50

是销售的物品，但是该物品被会计错计入了固定资产，所以导致没有库存商品结转成本

答疑苏老师 解答

2019-05-27 15:55

你好 你先把固定资产转到库存商品 借 库存商品 贷 固定资产 再结转库存商品 到主营业务成本

xue xue 追问

2019-05-27 16:19

是2018年的帐呢，直接在2019年账务中这么处理吗？

答疑苏老师 解答

2019-05-27 16:24

你好 不是的 涉及损益类科目用以前年度损益调整 借 库存商品 贷 固定资产 再借 以前年度损益调整 贷 库存商品  借 利润分配 贷以前年度损益调整

xue xue 追问

2019-05-27 16:40

那涉及到2018年度的固定资产已经计提的折旧怎么处理呢？  填写资产折旧明细表是不是也需要更改

答疑苏老师 解答

2019-05-27 16:44

你好 涉及损益类科目也用以前年度损益调整来代替