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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-05-27 11:23

你好，增值税根据应纳税额这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
附加税根据应纳税额做这个计提分录
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税

老大 追问

2019-05-27 12:06

那下月缴纳过后怎么做呢

邹老师 解答

2019-05-27 12:07

你好，借；应交税费-未交增值税，应交税费——附加税，贷；银行存款

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你好，增值税根据应纳税额这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 附加税根据应纳税额做这个计提分录 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
2019-05-27 11:23:30
你好 增值税 做收入的时候就计提了 附加税 根据你的应交增值税做计提 个税根据你发放工资来计算
2019-03-28 11:27:39
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2017-01-06 11:08:47
您好！是的。附加税要当月计提
2017-06-20 11:32:09
增值税 借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税（销项税） 附加税 借 营业税金及附加 贷 应交税费-城建税（教育费附加）
2016-02-18 10:35:27
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