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郭老师

职称： 初级会计师

2019-07-04 22:16

增值税结转借应交税费-应交增值税-转出未交
贷应交税费-未交增值税
附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加

A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 追问

2019-07-04 22:30

增值税转出未交增值税就是销➖进项税额的余额吧？

郭老师 解答

2019-07-04 22:33

如果没有别的是的

郭老师 解答

2019-07-04 22:33

有进项转出的需要加上

A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 追问

2019-07-04 22:38

什么是进项转出

郭老师 解答

2019-07-04 22:42

就是认证了不能抵扣的进项，需要转出

A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 追问

2019-07-04 22:45

如若有就在减去进项转出是吗

A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 追问

2019-07-04 22:45

附加税是借营业税金及附加吧？

郭老师 解答

2019-07-04 22:46

加上进项转出
16年下半年就已经改成税金及附加了

A.员小姗（中青红旗楼-特价票） 追问

2019-07-04 23:47

小规模的税金计提分录呢？

郭老师 解答

2019-07-04 23:53

增值税不用计提，缴纳借应交税费-应交增值税贷银存
附加税和一般纳税人一样的

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相关问题讨论
你好！实际缴纳的时候，借应交税费—未交增值税 贷银行存款 附加税是借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等 缴纳的时候借：应交税费—应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
2020-07-31 12:02:17
您好，进项税转出，借成本费用科目贷应交税费应交增值税（进项税转出）。附加税没有转出分录
2021-04-05 20:54:29
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2021-08-11 15:31:25
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
2020-07-10 17:58:14
你好， 附加税做借税金及附加，贷应交税费，应交税费，贷银行，增值税做借未交增值税，贷银行，
2021-10-13 14:49:11
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