老师你好，公司收到股东拿过来的开具服装费，手机费，化妆品费用的普通发票怎么做账？能在所得税汇算清缴扣除吗

回忆的沙漏 追问

2019-05-25 09:35

就是这些单据都是股东借的钱拿过来报销的

邹老师 解答

2019-05-25 09:36

你好，借钱应当还钱才是啊
服装费，手机费，化妆品费用这些都是个人消费行为，应当个人负担才是的

回忆的沙漏 追问

2019-05-25 09:37

那这些单据是不能做到账上去做成本的吗？

邹老师 解答

2019-05-25 09:38

你好，是的，个人消费的发票是不能入公司费用核算的

回忆的沙漏 追问

2019-05-25 09:45

公司负担的法人名下其他公司的办公租金和物业水电可以入公司费用吗？实际上是公司在使用

邹老师 解答

2019-05-25 09:46

你好，不可以，这个是公司替其他公司负担费用，相当于是与生产经营的无关支出

回忆的沙漏 追问

2019-05-25 09:46

实际是我们在使用

邹老师 解答

2019-05-25 09:47

你好，能说说是什么情况，公司负担的法人代表名下的其他公司的费用而是你这个公司在使用？

回忆的沙漏 追问

2019-05-25 10:06

就是比如说有三个办公室，注册的是法人名下其他公司的名称，然后实际上都是负担费用的这个公司在用，物业水电发票开的也是这个公司，房租没有发票对公账户转给个人的，这样的话怎么处理账务

邹老师 解答

2019-05-25 10:10

你好，这个公司应当与出租房签订租赁场地合同，发票开具这个公司抬头才是，而不是开具老板其他公司名称的抬头啊

回忆的沙漏 追问

2019-05-25 10:11

房租都没有开具发票，直接从这个公司转账给个人的

邹老师 解答

2019-05-25 10:14

你好，房租没有发票，就做无票费用支出，汇算清缴做纳税调增处理

回忆的沙漏 追问

2019-05-25 10:19

不做费用处理可以直接做其他应付款吗？

邹老师 解答

2019-05-25 10:20

你好，付给个人没有发票，是需要做无票费用处理才是的

回忆的沙漏 追问

2019-05-25 10:21

那就是做管理费用-租赁费，贷银行存款对吗

邹老师 解答

2019-05-25 10:22

你好，是的，是这样做分录

回忆的沙漏 追问

2019-05-25 10:26

老师，股东拿一些费用发票过来冲账，通过库存现金处理，库存现金出现负数怎么处理？

邹老师 解答

2019-05-25 10:29

你好，在出现负数之前，需要做一笔借款分录
借；库存现金，贷；其他应付款