赵老师 我们是一般纳税人，7月了开了一张异地提供建筑服务的发票，税款已预缴，现在甲方说金额不对，要重新开，这次开票金额小于红冲的金额比如说差额2万（但后期还有一个质保金5万）现在我的问题 1.预缴税款是不是预缴过了这次就不再预缴了（和本次开票不一致） 2.预缴税款之前已经通过附表4全额抵扣过了，还需要单独做什么吗 今天开票的话 这个增值税申报有没有什么不一样的地方？

郭老师 解答

2025-09-22 14:45

如果多预缴了的税款的话，那你需要申请退税。那申请退税，你之前在企业所在地已经抵扣了的这一部分就需要补税了。

sun 追问

2025-09-22 14:49

郭老师 你好
刚确认了下，总预缴的税款是多的，质保金没有这么多了（红冲和后续开票部分）
那现在需要怎么处理，怎么退  怎么补

郭老师 解答

2025-09-22 14:56

你退多的那部分
你现在预缴的税款包含着质保金是吧？那你按照你应该交的和实际交的这一个差额申请退税。比如应该交80，结果你交了100，这20你申请退回
然后，之前的申报表这100都抵扣了的情况下，你修改一下本期发生额和实际抵扣金额都是80

sun 追问

2025-09-22 15:00

老师  我不太明白，这个100前期都已经抵扣过了（通过附表4）
现在申报表哪里需要调整，那100都抵扣过了，现在再退，不还需要补这个增值税吗，有滞纳金吗

郭老师 解答

2025-09-22 15:02

表四本期发生和实际抵扣金额
主表28都要修改
减少多抵扣退税的那部分
需要补，会有滞纳金