老师 我是一家担保公司会计，我计提未到期责任准备金是税前担保费收入计提，那么到时候转回的时候企业所得税是一定要缴纳的，那增值税呢？我计提的时候把收入已经开票了，按税后收入入账，再按税前收入50%计提未到期责任准备金入费用扣除，这样对吗？

老师 我是一家担保公司会计，我计提未到期责任准备金是税前担保费收入计提，那么到时候转回的时候企业所得税是一定要缴纳的，那增值税呢？我计提的时候把收入已经开票了，按税后收入入账，再按税前收入50%计提未到期责任准备金入费用扣除，这样对吗？

答： 同学。是税前收入的比例计提。 增值税正常的按你收入交纳，和这个计提不冲突。 是的。后面处理是对的

农业专业合作社，企业所得税采用核定征收，企业所得税B类表，收入总额那一栏，填写的是扣除成本费用的收入，还是不扣除成本费用前的收入总额

答： 收入总额的话 是没有扣除成本费用的收入哦

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

在企业所得税中为什么免税收入对应的费用可以税前扣除

答： 你好，因为免税收入本身是属于征税的范围，只不过是现在国家给与税收优惠，免税；如果哪天不给优惠了，就是需要征税的；所以它对应的费用是可以扣除的。