老师：汇兑收益的话，财务处理上面没有做分录，如果在企业所得税算清缴时调增，需要如何填写？

小樱桃加油 追问

2019-05-23 18:21

那现在要怎么处理

小杨老师 解答

2019-05-23 18:24

要把这个汇兑收入补到财务费用里面去啊，按补充后的数据申报所得税汇算清缴

小樱桃加油 追问

2019-05-23 18:25

财务报表已经报送，只调整企业所得税汇算清缴中的财务费用可以？

小杨老师 解答

2019-05-23 18:29

财务报表可以重新填写，你只调整了汇算清缴的财务费用，到时候和财务年报不匹配一样过不了

小樱桃加油 追问

2019-05-24 09:19

财务报表年报变动的话，我是不是2018年会计处理上面也要加上？

小杨老师 解答

2019-05-24 09:20

你现在不可能调到18年的账啦，在19年用以前年度损益调整来调整18年的报表

小樱桃加油 追问

2019-05-24 09:24

老师，具体如何调整能否详细告知下

小杨老师 解答

2019-05-24 09:30

你们汇兑收益到那个账号了，就借哪个科目，贷：以前年度损益

小樱桃加油 追问

2019-05-24 09:33

原本应该是借：应收账款 贷：财务费用

小杨老师 解答

2019-05-24 09:37

那就是，借：应收账款，贷：以前年度损益调整

小樱桃加油 追问

2019-05-24 09:43

那我18年的财务报表该如何填写

小杨老师 解答

2019-05-24 09:45

你把这个费用调整到18年的财务报表利润表里面的财务费用里面去啊

小樱桃加油 追问

2019-05-24 09:49

直接填列到18年年报财务报表中？财务费用直接-32万？？？，利润总额直接增加32万？在19年凭证用借：应收账款 贷：以前年度损益调整 ，结转：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润？

小杨老师 解答

2019-05-24 09:58

嗯，是的。祝您工作愉快