我现在刚接手a.b.c三个公司，a公司最早成立，有库存商品，b.c都是去年年底才成立的，但是他们都是同一个老板，b.c两个公司平时有销售收入，但是代账公司之前为了结转成本，就直接按暂估价借记库存商品贷记其他应付款-法人，现在跟老板商量后，准备用 a 公司开销项票把账调平，具体该如何操作啊

黎莹 追问

2019-05-23 17:36

a购入的

黎莹 追问

2019-05-23 17:37

我理解的也是a要视同销售，那具体我该怎么确定开票金额呢

郭老师 解答

2019-05-23 18:17

谁购入的，谁销售
你们都不签合同？

黎莹 追问

2019-05-23 18:22

a公司购入的，老板其实都是一家人没签合同

郭老师 解答

2019-05-23 19:14

那就要a销售，别的公司开出的，a销售给别的公司

黎莹 追问

2019-05-23 19:16

就是a做正常的销售给bc公司，bc再做库存商品，那我之前暂估的库存商品，是用红字冲红么，之前结转的成本怎么弄啊

郭老师 解答

2019-05-23 19:20

a开发票吗？开了发票就红冲暂估，按发票的入账

黎莹 追问

2019-05-23 19:22

a开票也是我负责，我刚接手就发现他们之前一直没开票，我现在就是要调整过来，但是涉及具体的实操我还不太会，因为去年的库存商品也有暂估价没开票，开票了把原来暂估价冲红，那原来结转的成本呢，不用管么

郭老师 解答

2019-05-23 23:17

暂估入库和暂估成本都要红冲然后做发票的

黎莹 追问

2019-05-24 07:55

那成本修改了那我18年12月份已经结转损益的今年需要调整么？

郭老师 解答

2019-05-24 08:43

需要的，以前年度损益调整科目做，没有发票的18年汇算清缴调增

黎莹 追问

2019-05-24 08:45

18年汇算清缴代账公司已经做完了啊，18年就两笔业务，我们小规模没到起征点，我这边具体该怎么做分录呢

郭老师 解答

2019-05-24 09:01

开了发票吗？发票和暂估有差异吗

黎莹 追问

2019-05-24 13:43

我可以按18年的暂估价开票

黎莹 追问

2019-05-24 13:44

那我开完票后直接在现在五月份把之前的暂估库存商品记红字，再做一笔正常分录吗？

郭老师 解答

2019-05-24 13:47

可以
不需要了，直接把发票放到18年的分录后面

黎莹 追问

2019-05-24 13:48

我18年借记库存商品，贷记其他应付款-法人

黎莹 追问

2019-05-24 13:48

那就直接一直这么挂着？

黎莹 追问

2019-05-24 13:48

也不用实际给a公司打款了是吧

黎莹 追问

2019-05-24 13:49

两个公司都是老板的关联公司

郭老师 解答

2019-05-24 13:52

需要打款的，你老板代替你们支付了不是吗

黎莹 追问

2019-05-24 13:52

其实都是他的公司啊

黎莹 追问

2019-05-24 13:53

只是通过不同的公司在出售，现在帐面上就体现不出来，我就是想把账面整清楚

黎莹 追问

2019-05-24 13:56

还有个问题就是公司之前给个人甲打款三万定机票，后来行程取消了，个人乙退给公司两万，扣了一万的手续费，之前公司是从其它应付款科目的，现在我弄清楚了这个甲，乙的账如何弄平，是不是直接借-其它应付-乙2 万，借-营业外支出1万，贷-其它应付款-甲3万啊？

郭老师 解答

2019-05-24 14:00

是他自己公司的也不能那样做账不还钱，独立核算的就分别拿单独的公司来看

郭老师 解答

2019-05-24 14:00

购入销售不就是账务处理

郭老师 解答

2019-05-24 14:00

是出差的业务那一万记费用-差旅费