老师您好，有几个问题请教。本单位图书出版公司。 1.采购原料（印刷纸）时，都是直接订购纸后送到受托印刷厂印刷，这样做帐时只有发票没有原材料出入库单是否可以？ 2.委托印刷图书时除了原料纸，印刷费还有图书设计费，翻译费版权费等，我分录做的是否正确？ 借：生产成本～人工～设计翻译费/版权费 应交税费～进项税 贷：应付账款/其他应付款（有些翻译设计是个人） 借：委托印刷图书～某图书 贷：原材料（没出库单是否可行？） 贷；应付账款（某厂印刷费） 完工入库时 借：库存商品～某图书 贷：委托加工图书～某图书 贷：生产成本～基本成本人工/单子设计费/版权费 这样的流程分录是否完整正确？ 3.上面分录中每个阶段的付款时间不同，因为有账期，比方委托印刷图书原料纸或者印刷费要5个月后对方才开票结款给对方，那这样商品完工了入库怎么结转成本呢？因为没票没付款的？ 问题比较多，辛苦老师答疑 2.委托印刷图书时

朴老师 解答

2020-03-17 08:13

2.可以的，这样做就行

朴老师 解答

2020-03-17 08:13

3.完工之后可以暂估入库的，然后正式付款来票的时候再红冲暂估的，按照发票来做

温暖 追问

2020-03-17 08:47

1.做帐必须要有出入库单吗？
2.发票几个月才回来，累计多总怕忘记或者出错，怎么更好分辨哪个票对应哪个暂估？谢谢

朴老师 解答

2020-03-17 08:48

是的，必须要有的哦
2.暂估的分录科目上有暂估两个字，按照对应暂估的开票

温暖 追问

2020-03-17 08:55

1.都是直接供应商送到加工厂，不经过我们的，也必须要有出入库单吗？
2.暂估没有时间限制是吗，票不来可以一直挂着暂估是吗？

温暖 追问

2020-03-17 08:56

3.做账时销售商品开票的也必须要附出库单是吗？如果是，出库单价格是成本价还是售价？

朴老师 解答

2020-03-17 08:57

1.也要的哦，不然你咋做成本
2.汇算清缴之前来发票就行了
3.是的哦，要有出库单，是售价

温暖 追问

2020-03-17 09:53

1.如果汇算清缴还没有发票怎么处理？
2.很多人说出库单按照成本价写，这样来结转成本。到底哪个为准？

朴老师 解答

2020-03-17 09:55

1.只能调增，没有办法
2.出库单是给财务部以外的人看的，怎么可能用成本价

温暖 追问

2020-03-17 10:57

温暖 追问

2020-03-17 10:58

看学堂有人问，老师回复成本价。我也凌乱了。不知道怎么写了

朴老师 解答

2020-03-17 11:02

出库单是销售价格。成本是用入库单的金额结转的

温暖 追问

2020-03-17 11:04

老师，销售商品的时有发票上有数量金额，做帐还一定要出库单附后面吗？

朴老师 解答

2020-03-17 11:07

是的哦，一般有销售明细的

温暖 追问

2020-03-17 11:13

开票的销售是这样的，是分批给渠道，然后渠道按照实销来结款，这样出库单和发票就对应不起来了，怎么操作比较好呢？因为前期都一次性大货送进去的

朴老师 解答

2020-03-17 11:14

你的出库单要和发票对应的

温暖 追问

2020-03-17 11:22

那就自己后补根据发票来进行重新做出入库单也可以吧？ 老师您有中级职称吗？

朴老师 解答

2020-03-17 11:23

也可以的，但是要的看不出来哦

温暖 追问

2020-03-17 11:24

怎么指定老师来答疑啊？

朴老师 解答

2020-03-17 11:25

在会计问里面找到对应老师提问就行了

温暖 追问

2020-03-17 11:35

对了，之前我又一笔分录多录了金额，然后我红冲差额， 借：库存商品  负数   贷：生产成本  正数。  这样对吗？

朴老师 解答

2020-03-17 11:40

不对，这个分录不平，，贷方也是负数才行或者借方正数