送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-05-23 17:05

你好
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
比如收入1000万,业务招待费发生20万,收入的5‰=5万,发生额的60%=12万,所以按5万扣除,纳税调增应纳税所得额=20-5=15万

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你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 比如收入1000万,业务招待费发生20万,收入的5‰=5万,发生额的60%=12万,所以按5万扣除,纳税调增应纳税所得额=20-5=15万
2019-05-23 17:05:56
同学你好 把实际发生额填写到纳税调整项目明细表里边
2021-04-12 14:33:22
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支 出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营 业)收入的5%。比如收入1000万,业务招待费发生额20 万,收入的5%=5万,发生额的60%=12万,所以按5万扣 除,需要纳税调增应纳税所得额15万。
2021-04-01 14:47:03
是的,首先,企业年报要填写调整后的业务招待费,以及补交的所得税;其次,小企业以《企业会计准则》来进行财务会计处理,而不是其他准则;最后,在企业年度财务报表、去年报表、季度所得税报表中都不用动。
2023-03-24 14:09:29
借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税 不需要做其他调整,然后扣税,把以前年度损益结转到利润分配未分配利润中。
2016-07-07 15:34:40
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