报所得税汇算 业务招待费怎么调整?
含蓄的小低调。
于2019-05-23 17:04 发布 2127次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2019-05-23 17:05
你好
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
比如收入1000万,业务招待费发生20万,收入的5‰=5万,发生额的60%=12万,所以按5万扣除,纳税调增应纳税所得额=20-5=15万
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你好
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
比如收入1000万,业务招待费发生20万,收入的5‰=5万,发生额的60%=12万,所以按5万扣除,纳税调增应纳税所得额=20-5=15万
2019-05-23 17:05:56

同学你好
把实际发生额填写到纳税调整项目明细表里边
2021-04-12 14:33:22

企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支
出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营
业)收入的5%。比如收入1000万,业务招待费发生额20
万,收入的5%=5万,发生额的60%=12万,所以按5万扣
除,需要纳税调增应纳税所得额15万。
2021-04-01 14:47:03

借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税 不需要做其他调整,然后扣税,把以前年度损益结转到利润分配未分配利润中。
2016-07-07 15:34:40

这个是调表不调账,就是不调财务核算的账,只调企业所得税年报的表
2018-05-20 17:13:38
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