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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-05-23 11:33

你好， 只有进项税没有销项税可以不用结转，下月继续留抵

　 追问

2019-05-23 11:33

好的，谢谢

紫藤老师 解答

2019-05-23 11:34

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

　 追问

2019-05-23 11:35

不需要做会计分录是嘛

紫藤老师 解答

2019-05-23 11:35

月末不需要做会计分录，年末才需要

　 追问

2019-05-23 11:36

好的，谢谢

紫藤老师 解答

2019-05-23 11:36

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

　 追问

2019-05-23 11:38

进项税大于销项税怎么做会计分录呢

紫藤老师 解答

2019-05-23 11:40

进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,本期不需结转.

1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理:

借:未交增值税

贷:应交增值税(转出多交增值税)

2.如果有应交未交增值税,

借:应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税金--未交增值税

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相关问题讨论
你好， 只有进项税没有销项税可以不用结转，下月继续留抵
2019-05-23 11:33:27
您好 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
2019-09-10 19:49:29
这种就是留底的不需要结转
2018-06-30 18:34:48
您好 只有销项没有进项，月末要结转 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 计提城建税 借：税金及附加——城建税 贷：应交税费——城建税 缴纳 借：应交税费——城建税 贷:银行存款
2019-03-09 19:38:36
你有销项税额就做借销项税额，贷转出未交增值税， 负数做借借销项税额 负数 ，贷转出未交增值税 负数
2020-04-23 18:47:14
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