您好老师：我们公司今年汇算清缴，去年暂估的成本作成应付账款100万，今年汇算清缴时怎么调增利润，并且还要弥补以前年度亏损，怎么做分录

蜡笔小鑫 追问

2019-05-23 09:37

借：应付账款100
      贷：以前年度损益调整100

蜡笔小鑫 追问

2019-05-23 09:38

借：以前年度损益调整25
      贷：应交税费-应交所得税25

蜡笔小鑫 追问

2019-05-23 09:39

借：以前年度损益调整75
       贷利润分配-未分配利润75

蜡笔小鑫 追问

2019-05-23 09:41

汇算清缴时是不是要做这些分录，调整资产负债表中未分配利润数值的期初数还是期末数老师

蜡笔小鑫 追问

2019-05-23 10:10

你好老师，我这么做对不

蜡笔小鑫 追问

2019-05-23 10:11

我们单位还得要弥补以前年度亏损

QQ老师 解答

2019-05-23 10:45

你好！你不以前亏算不用做账务处理的