一般纳税人，营业范围是二手销售，请问工资可以入制造费用还是入主营业务成本？

小草 追问

2019-05-23 09:35

邹老师，刚才那个的追问次数使用完了，是结转成本错误的那个问题：具体金额怎么调整？
目前账上库存商品80万，实际出100万

邹老师 解答

2019-05-23 09:37

你好，你反应的是期末盘点账实不符，就需要做盘盈或盘亏分录
结转成本金额不对，需要知道错误的金额是多少，正确的应当是多少，才知道如何调整的

小草 追问

2019-05-23 09:41

我现在用这个结转方式把我用晕了，现在不知道怎么调整了？

邹老师 解答

2019-05-23 09:42

你好，如果是盘点账实不一致，就按盘盈或盘亏处理
如果是结转成本金额不对，就做差额调整就是了

小草 追问

2019-05-23 09:49

老师差价怎么调整？
主要这块不知道怎么处理

邹老师 解答

2019-05-23 09:50

你好，是盘点的差价，还是结转成本金额错误？

小草 追问

2019-05-23 09:58

我觉得结转成本也有误，不准确。

邹老师 解答

2019-05-23 10:00

你好，那就根据准确的对之前结转的成本分录做相应调整就是了

小草 追问

2019-05-23 10:05

现在不知道怎么算出来准确的成本

邹老师 解答

2019-05-23 10:07

你好，销售成本=销售数量*单位购进成本
你都不知道准确成本，怎么知道之前的成本不准确呢？

小草 追问

2019-05-23 10:12

账面库存商品的金额是估值，根据利润的百分之10多估的

邹老师 解答

2019-05-23 10:15

你好，账面库存商品不是估计的，而是根据期初库存+本期购进—本期销售  计算而来的

小草 追问

2019-05-23 10:16

这个成本结转方法不好用，我明年改成月末一次加权平均法

邹老师 解答

2019-05-23 10:17

你好，针对这个还有什么疑问吗？

小草 追问

2019-05-23 10:18

老师我们用的商品进销差价法做的，当时库存商品就是估值，我也不太清楚，之前就是这么做的，所以我现在想调整不知如何调整？

邹老师 解答

2019-05-23 10:19

你好，库存商品不是估值的，商品进销差价法做的，购进是按售价做入库分录
你需要知道正确的是什么，之前因为什么原因错误了，才知道如何做调整分录的

小草 追问

2019-05-23 10:22

嗯嗯，所以我一直感觉不对劲，现在想调整不会调整了,老师能给一些建议吗

邹老师 解答

2019-05-23 10:23

你好，找出错误原因，然后根据正确的对之前错误的做调整就是了
比如之前入库是100，正确的应当是110，你就调增库存商品10就是了

小草 追问

2019-05-23 10:43

我的分录是这样的：比如购进时，借在途物资10应交税费进项1.6，应付账款11.6。然后入库就估值了，借库存商品11，贷在途物资10，商品进销差价1。然后根据企业开出的销售发票确认收入，借：应收账款5，贷主营业务收入4.3，应交税费0.69，。然后结转成本，借主营业务成本5.贷库存商品5.然后算出差价，调整成本，借商品进销差价，贷主营业务成本    老师，看下有问题吗？

邹老师 解答

2019-05-23 10:45

你好，入库是根据售价计入，而不是估值的，售价多少就按多少做库存商品入账金额