制造业的机器设备折旧冲在哪个科目里；是不是：借：制造费用-折旧；贷：固定资产；借：主营业务成本；贷：制造费用-折旧；（还是用机械作业-折旧来换制造费用-折旧）

阳光☀️ 追问

2022-03-08 00:27

老师为什么是库存商品明明是固定资产。

阳光☀️ 追问

2022-03-08 00:28

当月的制造费用应该结转成本吧。

冉老师 解答

2022-03-08 07:39

贷方在是固定资产备抵科目
借方一般是成本损益科目，制造费用结转到库存商品，出售了，结转主营业务成本

阳光☀️ 追问

2022-03-08 08:08

老师：固定资产折旧，每月要折旧，可是生产不是每个月都有的情况，就一直挂在库存商品科目里面吗，等后几个月有生产这样折旧出来的主营业务成本会不会偏大，要不要再把库存商品分摊呢。

冉老师 解答

2022-03-08 08:11

不生产的话，折旧记入费用

阳光☀️ 追问

2022-03-08 08:16

就是说当月没有生产就直接计入费用做当月的损益，生产就是当月要结转成本，对吗。

冉老师 解答

2022-03-08 08:36

是的。学员，是这样的

阳光☀️ 追问

2022-03-08 09:23

谢谢老师：我再问：先送货，未收款：借：应收帐款；贷：发出商品；等收到款后确认收入的科目怎么借贷；应收帐款和发出商品科目者需要冲为零的科目怎么做；

冉老师 解答

2022-03-08 09:27

先送货，未收款
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税


借主营业务成本
贷库存商品

冉老师 解答

2022-03-08 09:27

实际收款的时候
借银行存款
贷应收账款

阳光☀️ 追问

2022-03-08 09:59

思路非常的清晰，谢谢老师，老师真棒

冉老师 解答

2022-03-08 09:59

不客气，学员，祝你工作顺利，学员