请问老师，每个月计提所得税费用，用抵扣以前月份的亏损利润吗？？

轻装旅行 追问

2019-05-22 17:47

最长不超过五年呗老师？

轻装旅行 追问

2019-05-22 17:47

那每个月计提所得税，不用进行纳税调整吧？

江老师 解答

2019-05-22 17:48

是的，弥补亏损的年限最长是五年。这个不考虑纳税调整的数据。纳税调整是年报的事。

轻装旅行 追问

2019-05-22 17:49

好的

江老师 解答

2019-05-22 17:50

有不明白的问题再咨询

轻装旅行 追问

2019-05-22 17:50

老师，小规模纳税人，每月销售额低于十万免增值税，如果是季度报增值税，那计提的增值税是本季度末转营业外收入，还是下个季度初结转呢？

江老师 解答

2019-05-22 17:51

是查账征收，还是核定征收的企业?

轻装旅行 追问

2019-05-22 17:55

查账征收

江老师 解答

2019-05-22 17:58

这个是正常计算增值税，计算后，正常是申报后做账务处理，当然也存在你说的当季末提前账务处理的（也不算错）。减免税费计入营业外收入科目

轻装旅行 追问

2019-05-22 18:17

好的老师，还有一个问题，打印设备也得计提折旧吧，方式和大型固定资产一样吗？

江老师 解答

2019-05-22 18:57

这个是按办公设备进行计提折旧处理。就是按3-5年计提折旧。大型设备计提折旧的年限是8-10年

轻装旅行 追问

2019-05-22 19:02

好的！！谢谢江老师

江老师 解答

2019-05-22 19:02

有不明白的问题再咨询

轻装旅行 追问

2019-05-23 10:01

江老师，每个月固定资产计提折旧，是不是还得转入损益呢？计提折旧半年了我一直没转入，这怎么办呀

江老师 解答

2019-05-23 10:03

如果是筹建期间，直接计入长期待摊费用——开办费，不用转损益，正常经营后是需要每月结转损益的。

轻装旅行 追问

2019-05-23 10:16

公司是汽车租赁公司，固定资产就是汽车，去年10月份开始计提折旧，八个月的折旧，江老师我怎么结转，一次性在本月结转不行吧？
而且18年所得税汇算清缴的时候选择了固定资产一次性全额抵扣了，今年还每个月计提折旧。我感觉资产这边都被我做乱了，老师救命呀

江老师 解答

2019-05-23 10:17

这个加速折旧是需要税务审批同意才能税前扣除的。因此没有审批同意建议是平均年限法（直线法）计提折旧

轻装旅行 追问

2019-05-23 10:28

好的江老师，那八个月的折旧我一次性在本月结转不行吧？这个怎么处理呢？

江老师 解答

2019-05-23 10:31

如果是前期没有计提折旧，可以一次性补提折旧，再结转。