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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-05-22 16:35

资产负债表中的“未分配利润”的年初数是根据上年期末余额填写的；资产负债表中的“未分配利润”的期末余额计算公式为：
未分配利润=本年利润+利润分配[未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列]

小天使 追问

2019-05-22 16:57

老师，我2017年投资前期年底亏损了，我做结转分录借利润分配2116676.75元，贷本年利润2116676.75元，这个分录对吗

小天使 追问

2019-05-22 16:59

然后18年，股东退股，还给了他几十万，我又做了，借实收资本，利润分配-应付利润，贷银行存款，对吗

小天使 追问

2019-05-22 17:05

18年年底，我做结转，盈利了，借本年利润贷利润分配，金额是根据12月份损益结转中贷方减借方数字填的，对吗

小天使 追问

2019-05-22 17:09

股份要求分红，我做了借利润分配，贷应付股利，借应付股利，贷银行存款，麻烦老师帮我以上四笔分录看看，对不对，这样我就知道利润分配，哪里错了

小天使 追问

2019-05-22 17:15

麻烦老师解答，比较急，谢谢

庄老师 解答

2019-05-22 17:26

借利润分配－－未分配利润2116676.75元，贷本年利润2116676.75元，
股份要求分红，
借利润分配－－应付股利，贷应付股利

小天使 追问

2019-05-22 18:05

那老师，我上面的四条，意思是分录都做对了吗

庄老师 解答

2019-05-22 21:42

你好，是的，可以这样的

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资产负债表中的“未分配利润”的年初数是根据上年期末余额填写的；资产负债表中的“未分配利润”的期末余额计算公式为： 未分配利润=本年利润+利润分配[未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列]
2019-05-22 16:35:06
往年的累计余额，如果是今年的就是从开业到18年年末
2019-06-22 12:25:52
您好，资产负债表中‘未分配利润的填写，是根据本年利润的期末数和未分配利润的期末数填写，资产负债表与利润表的勾稽关系是，未分配利润的期末数―期初数-期间分红数-期间计提的盈余公积金=净利润的累计数，本年利润的期末数=净利润的累计数。
2016-11-13 12:04:53
期初数是上一年结转而来 期末数=期初数+本期实现的净利润+以前年度损益调整的影响
2016-05-20 10:12:18
上年金额填截止到17年的数 本年金额填18年发生额
2019-04-16 16:14:37
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