老师，年末的时候我根据项目部提供的工程项目初审金额计提了维修费，现在有工程没回来发票，但是提供了收据，我也根据收据付款了，我该怎么做分录啊？

文静的月光 追问

2019-05-22 16:29

老师，他现在要给我们开发票，但是我2月份凭收据给人家付钱了。现在突然发现分录做错了，不知道怎么操作了

姜老师 解答

2019-05-22 16:48

发票可以入去年的成本。收据是付欠人家的钱。

文静的月光 追问

2019-05-22 21:02

老师，那我2月份分录借其他应付款，贷银行存款。5月份他给我发票时我怎么做分录呢？

姜老师 解答

2019-05-22 22:00

如果年末没有做暂估成本入账五月份取得发票需要付款，借：以前年度损益调整   应交税费  贷：应付账款。

文静的月光 追问

2019-05-23 06:00

老师，我年末做暂估成本入账了，2月份还凭收据给人付了部分款了，五月份回来全额发票。怎么办呢？

姜老师 解答

2019-05-23 09:52

全额发票和暂估相符做暂估时的相同分录金额为负数对冲一下就可以。借：主营业务成本（负数）贷：应付账款（负数），然后再做一些正确的会计分录帐就平了。