老师，通过以前年度损益调整的科目，申报财务报表时年初数会不会变？

如旖 追问

2019-05-22 11:09

比如我2018年报2017年所得税汇算是补交的所得税我就通过损益调整进入了未分配利润。就不调整直接就在本年体现吗？

maize老师 解答

2019-05-22 11:12

是的，你这个直接做未分配利润下面就可以

如旖 追问

2019-05-22 11:39

好的，另外资产总值平均值是不是资产负债表里的资产年初加年末除以2

maize老师 解答

2019-05-22 11:50

2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2
2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2
2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2
2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2
（2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4