老师，汇算清缴的时候，职工薪酬纳税调整这张表里。账载金额与实际金额这个一个填计提的数，一个填实发的数吗？，这个是要调增吗？

渡渡鸟 追问

2019-05-22 10:20

计提的多，我们是1月份发的12的工资，所以到年末的话，就是还没发这部分

郭老师 解答

2019-05-22 10:24

1月份发下去了也算是发下去了，看所属期

渡渡鸟 追问

2019-05-22 10:27

好的。就是不用调增是吗？

郭老师 解答

2019-05-22 10:28

是的，计提的，在汇算清缴之前发下去的不调增

渡渡鸟 追问

2019-05-22 10:35

老师，那发生福利费的时候怎么做分录

郭老师 解答

2019-05-22 10:36

借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存