老师，汇算清缴职工薪酬表账载金额比实际发生额小，那纳税调整金额就是负数，这种情况是要在纳税调整金额里填负数吗？我们是次月10号发上个月的工资。

梦海蓝蓝 追问

2019-04-15 09:39

实际发生额是指2018年1月至2018年12应付职工薪酬的借方金额？

梦海蓝蓝 追问

2019-04-15 09:41

我们计提跟实际发放的金额是一致的，只是实际发放比计提晚一个月

点~玲老师 解答

2019-04-15 09:55

不是的，实际是应付职工薪酬的贷方，那就是跟账载一致了啊

梦海蓝蓝 追问

2019-04-15 09:56

老师啊，计提是贷方，发放是借方

点~玲老师 解答

2019-04-15 09:58

当然计提才是当期的费用

梦海蓝蓝 追问

2019-04-15 09:59

因为计提跟发放时间差一个月，那实际发生额应该是多少

点~玲老师 解答

2019-04-15 10:02

实际发生是计提的数