生产型企业内销和外销同时存在，本期进项留底为-2万，免抵退税额为1万，出口退税额为多少？

三好 追问

2019-05-22 10:19

本期进项小于销项，进项留底是负数，留底税额是-2万还是2万？

俞老师 解答

2019-05-22 10:46

留抵税额是用正数表示的

三好 追问

2019-05-22 16:46

老师，当进项小于销项时，留底额应该是0？

俞老师 解答

2019-05-22 16:57

是的啊，这时候是应交增值税

三好 追问

2019-05-22 16:58

计提附加税时，按应交增值税和免抵额之和计提

俞老师 解答

2019-05-22 17:58

您的说法是正确的