老师，A105000表纳税调整项目明细表的账载金额、税收金额怎么填的，业务招待费支出如果账上是10000，没有收入，5000元招待费是2017年的是要剔除出来，那我要怎么填呢

好巧不巧 追问

2019-05-21 15:50

老师，是2018年入了2017年的发票，那是不是要把这5000在这里剔除呢

答疑陈园老师 解答

2019-05-21 15:51

你帐上的10000包括这5000元咯。如果是不用剔除，这就是企业实际发生的费用。

好巧不巧 追问

2019-05-21 15:54

是的，账上10000元包括这5000元，我同事说要把这5000元放在其他那里面，所以我不知道应该怎么做

答疑陈园老师 解答

2019-05-21 16:00

这5000元，但是入账入的是业务招待费吧？

好巧不巧 追问

2019-05-21 16:00

是的

答疑陈园老师 解答

2019-05-21 16:04

那就还在业务招待费里体现出来。

好巧不巧 追问

2019-05-21 16:08

就是直接在账载金额填10000，税收金额0，调增金额10000吗

答疑陈园老师 解答

2019-05-21 16:08

是的，没有收入，业务招待费可以税前扣除金额为0

好巧不巧 追问

2019-05-21 16:09

谢谢老师

答疑陈园老师 解答

2019-05-21 16:15

不客气，希望对你有帮助。