暂估的材料成本月末需要结转吗？

执着的绿茶 追问

2019-05-21 15:31

那我暂估的材料怎么转成本？下月收的材料发票后和暂估的数额不一样，这样的怎么做会计处理？

蒋飞老师 解答

2019-05-21 15:36

有差异没事的，下个月先冲暂估，然后再根据发票做账

蒋飞老师 解答

2019-05-21 15:37

1.暂估
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款

蒋飞老师 解答

2019-05-21 15:37

2.次月冲回

借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
（金额用负数）

蒋飞老师 解答

2019-05-21 15:38

3.根据发票做账

借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

执着的绿茶 追问

2019-05-21 16:12

我暂估的的已经结转成本去了怎么弄？到汇算清缴的时候发票仍然不齐全，这样该怎么做会计处理？

蒋飞老师 解答

2019-05-21 16:33

不用管的，允许有差异的

蒋飞老师 解答

2019-05-21 16:33

按上面的步骤做分录就可以了

执着的绿茶 追问

2019-05-21 16:34

那我得补交企业所得税是吧？

蒋飞老师 解答

2019-05-21 16:35

金额不大，可以不用考虑的。

执着的绿茶 追问

2019-05-22 09:38

老师，建筑施工企业在不知道能收到多少材料成本发票的情况下，暂估材料成本暂估多少金额依据啥？

蒋飞老师 解答

2019-05-22 10:11

按入库材料数量，和近期材料单价确定暂估金额